科力尔(002892) - 内部审计制度（2025年8月）

内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范科力尔电机集团股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护股东合法权益，根据《中 华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》 等有关法律、法规、规范性文件及《科力尔电机集团股份有限公司公司 章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 科力尔电机集团股份有限公司 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构及人员， 对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及 经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全。 第四条 公司各单位应当依照国家有关法律、法规、规章及本制度 的规定，结合公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计工作办 法，防范和控制公司风险。 第二章 一般规定 第 1 页 共 12 页 科力尔电机集团股份有限公司内部审计制度 第五条 公司董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作细则 并予以披露。审计委员会成员全部由董事组成，成员应当为不在公司担 任高级管理人 ...