埃科光电(688610) - 内部审计制度

合肥埃科光电科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范合肥埃科光电科技股份有限公司（以下简称"公司"）的内 部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《中华人民共和国公司法》《中华人 民共和国审计法》《内部审计基本准则》和《合肥埃科光电科技股份有限公司章 程》等相关法律、法规、规范性文件，结合公司具体情况，特制定本制度。 第六条 审计部独立于公司其他机构和部门，不负责公司经营活动和内部控 制的决策与执行，不隶属于公司财务部门，也不得与财务部门合署办公。 第七条 内部审计工作经费由审计部根据预算和实际工作需要进行申请和使 用，经费使用严格按照公司的财务管理制度和审批流程执行，确保其合规性和有 效性。 第三章 内部审计职责与权限 1 第八条 审计委员会监督及评估内部审计工作，履行下列职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； 第二条 本制度所称"内部审计"是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。 第三条 公司总部、办事处及分公司均应按照本制度规定， ...