江天化学(300927) - 董事会审计委员会工作细则（2025年8月修订）

南通江天化学股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能，加强南通江天化学股份有限公司（以下简 称"公司"）内部监督和风险控制，规范公司审计工作，完善公司治理结构，根据 《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《上市公司治理准则》《上市 公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创 业板上市公司规范运作》以及《南通江天化学股份有限公司章程》（以下简称《公 司章程》）的有关规定，制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内、 外部审计的沟通、监督和核查工作。 第二章 审计委员会的构成 第三条 审计委员会成员由五名董事组成，为不在公司担任高级管理人员的 董事，其中独立董事应当过半数，且至少应有一名独立董事是会计专业人士。 审计委员会设召集人一名，由独立董事中会计专业人士担任，负责主持委员 会工作。 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者三分之一以 上董事提名，并由董事会选举产生。 选举委员的提案获得通过后，新任委员在董事会会议结束后立即就任。 第五条 审计委员会任期与董事会任期一致 ...