中伟股份(300919) - 中伟新材料股份有限公司内部审计制度

第一条 为了进一步规范中伟新材料股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作, 明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审计责任，促 进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审 计工作的规定》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市 公司规范运作》等法律法规规定、及《中伟新材料股份有限公司章程》（以下简称 "《公司章程》"）的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、 财务会计制度和公司内部管理规定，独立监督和评价公司及控股子公司的内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及对经营活动的效率和效 果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计的目的是促进公司内部控制的建立健全，有效地控制成本， 改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。 内部审计制度 中伟新材料股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员 及其他有关人员为实现控制目标而提供合理保证的过程。内部控制的目标是合理 保证公司经营管理合法合规，提高公司经营的效率和效果 ...