珀莱雅(603605) - 《珀莱雅化妆品股份有限公司内部审计管理制度》

第一章 总则 第一条 为明确珀莱雅化妆品股份有限公司（以下简称"公司"）内审部和 内部审计人员的职责，规范内部审计行为，提高内部审计工作质量，维护公司和 全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计 工作的规定》、《中国内部审计准则》等有关法律、法规和《珀莱雅化妆品股份 有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）、《珀莱雅化妆品股份有限公司 董事会审计委员会工作细则》的相关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 珀莱雅化妆品股份有限公司 内部审计管理制度 第二条 本制度适用范围为公司及其各子、分公司各级部门及具有重大影响 的参股公司，其均应当配合内审部的检查监督，配合内审部履行职责。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，通过系统化、 规范化的方法，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性 以及经营活动的效率和效果等开展的一种客观的监督、评价和建议活动，以促进 公司完善治理、实现目标。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）公司经营管理遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； ...