福蓉科技(603327) - 内部控制缺陷认定标准

本标准责任部门为公司审计部。 按照内部控制缺陷的成因或来源，公司将内部控制缺陷分为设计 缺陷和运行缺陷两类： 1、设计缺陷：指公司缺少为实现控制目标所必要的控制，或者现有控制设 计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标。 2、运行缺陷：指设计有效（合理且适当）的内部控制由于运行不当，包括 未按设计的方式或意图运行、运行的时间或频率不当、没有得到一贯有效运行、 执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力等，无法有效实现控制目标。 按照影响内部控制目标实现的严重程度，公司将内部控制缺陷分 为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷： 1、重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制 目标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在内部控制评价报告中 作出内部控制无效的结论。 为完善四川福蓉科技股份公司（以下简称公司）内部控制制度， 建立健全内部控制评价标准，确保公司内部控制评价工作有效开展，根据《四 川福蓉科技股份公司章程》（以下简称《公司章程》）、《企业内部控制基本 规范》及其配套指引的有关规定，结合公司规模、行业特征、风险偏好及风险承 受度等因素，制定了适用本公司内部控制缺陷认定标准。 本规则适用于公司内部 ...