誉衡药业(002437) - 内部审计制度（2025年8月）

哈尔滨誉衡药业股份有限公司 第一章 总则 第一条 为了规范哈尔滨誉衡药业股份有限公司（以下简称"公司"）的内部 审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计机构和审计人员的责任，保护 投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》、《中国内部审计准则》等法律、法规、规范性 文件及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员，对公司内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 公司内部审计部门依法对公司及公司所属单位（含公司各内部机构、 分公司、子公司以及对公司具有重大影响的参股公司）的财务收支、经济活动及 经营管理等事项进行检查和评价。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 内部审计制度 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提 ...