同益股份(300538) - 内部审计制度（2025年8月)

深圳市同益实业股份有限公司 内部审计制度 深圳市同益实业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范深圳市同益实业股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，促进公司内部 各管理层行为的合法性、合规性，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共 和国审计法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规、规范 性文件和《深圳市同益实业股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部设立的审计机构和审计人员通 过独立客观的监督，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和 完整性以及经营活动的效率和效果等开展的审查与评价活动。 第三条 本制度适用于公司各部门、分公司、子公司。 第二章 内部审计机构和审计人员 第四条 公司内部审计机构对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信 息的真实性和完整性等情况进行检查监督。内部审计机构在审计委员会指导下开 展审计工作，对审计委员会负责，向审计委 ...