大亚圣象(000910) - 内部审计制度（2025年8月修订）

第一章 总则 大亚圣象家居股份有限公司内部审计制度 （2025年8月修订） 第一条 为规范大亚圣象家居股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深 圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号— —主板上市公司规范运作》等法律、法规以及《公司章程》的相关规定，结合公 司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或内部审计人员对公 司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效 率和效果等实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现经 营目标的活动。 第三条 本制度适用于公司各内部机构或职能部门、控股子公司、对公司具 有重大影响的参股公司以及通过其他方式获得实际控制权的企业或部门。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司设审计部作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工作的开 展与实施。公司审计部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。审计部在 对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况进行检查监督过程中， 应当接受审计委员会的监督指导。审计 ...