飞凯材料(300398) - 内部控制评价管理制度（2025年8月）

上海飞凯材料科技股份有限公司 内部控制评价管理制度 第八条 评价范围为公司本部及下属各子、分、控股公司所有营运环节及贯穿 于经营活动各环节之中的各项管理制度。 第九条 公司实施内部控制评价, 包括对内部控制设计有效性和运行有效性的 评价。 (一) 内部控制设计有效性, 是指为实现控制目标所必需的内部控制 要素都存在并且设计恰当; (二) 内部控制运行有效性, 是指现有内部控制按照规定程序得到了 正确执行。 第十条 公司对被评价单位内部控制的有效性进行评价, 应当至少涉及下列内 容: (一) 被评价单位内部控制是否在风险评估的基础上涵盖了公司层面 的风险和所有重要的业务流程层面的风险。 (二) 被评价单位内部控制设计的方法是否适当, 内部控制建设的时 间进度安排是否科学、阶段性工作要求是否合理。 (三) 被评价单位内部控制设计和运行的组织是否有效, 人员配备、职 责分工和授权是否合理。 (四) 被评价单位是否开展内部控制自查并上报有关自查报告。 (五) 被评价单位是否建立有利于促进内部控制各项政策措施落实和 问题整改的机制。 (六) 被评价单位在评价期间是否出现过重大风险事故等。 第一章总则 第五条 内部控制评 ...