上海汽配(603107) - 上海汽车空调配件股份有限公司内部审计制度

上海汽车空调配件股份有限公司 第二条 内部审计是为了强化和改善企业内部经营管理，按照一定的程序和专 业的办法，定期、不定期地对公司内部各单位财务收支、生产经营活动及其经济 效益真实性、合理性、合法性，公司内部管理规章及各单位内部控制制度的完整 性、有效性及执行情况，公司财务处理规范性、财务制度执行情况进行监督检查 并做出合理评价。 第三条 内部审计应遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、合 理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第四条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各子公司（包括全资子公司 和控股子公司）、分公司的财务收支、经济活动均接受本制度规定的内部审计的 监督检查。 第五条 本制度所称内部审计，是指对公司及所属单位财政财务收支、经济活 动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善 治理、实现目标的活动。 第二章 内部审计机构与人员 第六条 公司内部审计机构对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息 等事项进行监督检查。 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强上海汽车空调配件股份有限公司（以下简称"公司"）对财务 收支及经济活动的审 ...