鲁北化工(600727) - 鲁北化工内部审计制度（202508修订）

第四条 内部审计机构与审计人员办理审计事项，应当遵守相关职业规范， 恪守独立、客观、公正的原则，保持专业胜任能力和应有的关注，并对执业过程 中获知的信息保密。 第五条 审计人员依法履行职责，受法律保护。 第二章 组织机构和人员 山东鲁北化工股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 8 月修订） 第一章 总则 第一条 为了进一步规范山东鲁北化工股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《审计法》、 《公司法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上海证券交易所股票上市 规则》等法律、法规、规章和公司章程、制度，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 公司内部审计机构依据国家有关法律法规以及《公司章程》对公司 及公司所属分、子公司（下称"所属单位"）进行审计检查和评价，在法定职权 范围内做出审计报告和审计决定。 第三条 公司及公司所属单位的经营活动、管理工作、财务收支及核算，依 据本制度接受审计检查和审计监督。公司及公司所属单位的负责人对本单位向内 部审计部门提供的财务会计资料的真实性、完整性负责。 第六条 公司设审计处为内部审计机构。公司内部审计机构对公司业 ...