开滦股份(600997) - 《开滦能源化工股份有限公司内部审计制度》（2025年修订）

开滦能源化工股份有限公司内部审计制度 （2025 年修订） 第一章 总 则 第一条 为进一步加强开滦能源化工股份有限公司（以下简称公 司）的内部审计工作，规范内部审计行为，提升内部审计质量，维护 股东合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审 计工作的规定》《河北省内部审计规定》等有关法律法规和《公司章 程》《公司董事会审计与风险委员会工作细则》规定，结合公司实际， 制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家 法律法规、财务会计制度和企业内部管理规定，通过运用系统、规范 的方法，对公司及所属单位财务收支、经济活动、内部控制、风险管 理等实施独立、客观的监督并作出评价和建议，以促进单位完善治理， 增加价值和实现目标的活动。 第三条 公司及所属全资子公司、控股子公司、具有重大影响的 参股公司，按照本制度规定接受内部审计监督。 第二章 内部审计机构和人员管理 第四条 公司设立审计部，在公司党委、董事会（或主要负责人） 的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。 第五条 公司设置总审计师岗位，由审计部负责人兼任，总审计 师协助公司党委、董事会（或主要负责人）管理内部审 ...