开滦股份(600997) - 《开滦能源化工股份有限公司审计与风险委员会工作细则》（2025年修订）

开滦能源化工股份有限公司 董事会审计与风险委员会工作细则 （2025 年修订） 第一章 总 则 第一条【目的与依据】 为充分发挥审计与风险委员会对开滦能源化工股份有限公司（以 下简称公司）财务信息、内部控制、风险管理、内外部审计等工作的 监督作用，健全公司内部监督机制，根据中国上市公司协会《上市公 司审计委员会工作指引》《公司章程》等规范性文件，制定本工作细 则。 第二条【适用范围】 本细则旨在为公司审计与风险委员会有效运作提供指导和参考， 并作为评估和提升审计与风险委员会运作质效的基础，公司全资或控 股子公司设立审计与风险委员会的可参照执行。 审计与风险委员会成员应当具备胜任工作职责的专业知识、工作 经验和良好的职业操守，保证足够的时间和精力履行委员会的工作职 责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公 司建立有效的内部控制和风险管理制度并提供真实、准确、完整的财 务报告。 第六条【任职期限】 第二章 审计与风险委员会的设立与运行 第三条【设立与构成】 审计与风险委员会是董事会下设的专门工作机构，直接对董事会 负责，向董事会报告工作。审计与风险委员会成员为三名，为不在公 司担任高级管理人员 ...