航发控制(000738) - 内部审计制度

中国航发动力控制股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 8 月 26 日经公司第九届董事会第二十八次会议审议通过） 1 总则 1.1 目的 为了进一步加强中国航发动力控制股份有限公司（以下简称公司）内部审计工作, 建立健全内部审计制度，提升内部审计质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人 民共和国审计法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规 范运作》《中国内部审计准则第 1101 号——内部审计基本准则》以及《公司章程》的 相关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 1.5 适用范围 本制度适用于公司内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。 2 内部审计组织和审计人员 1.2 术语定义 公司的内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的 方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进 组织完善治理、增加价值和实现目标。 1.3 原则 内部审计的基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则，客观公正原则、 廉洁奉公原则、保守秘密原则。 1.4 引用文件 （1）《中华人民共和国审计法》； （2）《深圳证券交易所股票上市规则 ...