东软集团(600718) - 东软集团董事会审计委员会工作细则

东软集团股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 （2025 年 8 月修订） 第一章 总 则 第一条 为提高东软集团股份有限公司（以下简称"公司"）治理水平，完 善公司内部控制体系，规范公司董事会审计委员会的运作，根据《中华人民共和 国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《上市公司治理准则》《上海证券交易所股 票上市规则》（以下简称"《股票上市规则》"）《上海证券交易所自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关法律法规、部门规章、规范性文件以及《东软集团股 份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）等有关规定，制定本细则。 第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向董事会 报告工作。 第三条 审计委员会委员原则上应当独立于公司的日常经营管理事务，行使 《公司法》规定的监事会的职权。审计委员会依法检查公司财务，监督董事、高 级管理人员履行职责的合法合规性，行使公司章程规定的其他职权，维护公司及 股东的合法权益。 第四条 审计委员会委员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估上市公司内 外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报 告。 第三章 审计委员会的职责 第十二条 审计 ...