广信材料(300537) - 内部审计管理制度（2025年8月）

江苏广信感光新材料股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强江苏广信感光新材料股份有限公司(以下简称"公司")内 部审计工作的管理，提高审计工作质量，实现审计工作规范化，促进公司内部各 管理层行为的合法合规性，为管理层正确决策提供可靠的信息和依据，保护投资 者合法权益，不断提高企业运营的效率及效果，根据《中华人民共和国审计法》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 等国家有关法律、法规及《江苏广信 感光新材料股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，结 合公司内部审计工作实际情况，制定本制度。 第二条 本规定所称内部审计，是指公司内部设立的审计部，依据国家有关 法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对其内部控制和风险管理的有效 性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活 动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （ ...