粤桂股份(000833) - 广西粤桂广业控股股份有限公司内部控制应用手册

（经 2025 年 8 月 26 日召开的第九届董事会第三十七次会议审议通过） 一 、内部控制体系建设的背景、目标和原则 广西粤桂广业控股股份有限公司 内部控制应用手册 （一）内控体系建设的背景 4.提高经营效率和效果。 5.促进公司实现发展战略。 （三）内控体系建设的原则 1.全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属 单位的各种业务和事项。 2.重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险 领域。 内部控制体系是为合理保证单位经营活动的效益性、财务报告的可靠性和法 律法规的遵循性，而自行检查、制约和调整内部业务活动的自律系统。根据财政 部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委自 2008 年以来相继联合发布关于 印发《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》等通知文件，以及深 圳证券交易所发布的《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运 作》等文件，要求上市公司加强和规范企业内部控制，完善内控规范建设工作， 提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展。同时要求委托会 计师事务所对企业内部控制的有效性进行审计，出具内部控制审计报告。 ...