和展能源(000809) - 财务管理制度（2025年8月修订）

辽宁和展能源集团股份有限公司 财务管理制度 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为规范辽宁和展能源集团股份有限公司（以下简称"公司"）财务 管理和内部控制，规范财务行为，保证会计信息质量，防范财务风险，维护股东 合法权益，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则——基本准则》《会 计基础工作规范》《企业财务通则》等国家有关法律、法规和《辽宁和展能源集 团股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"），结合本公司实际情况， 特制定本制度。 第二条 本制度适用范围为公司及其所属全资、控股子公司（以下简称"子 公司"），子公司可根据自身的实际情况，制定各自的财务管理细则，报公司同 意后施行。 第五条 公司及各子公司法定代表人是财务管理工作的最终负责人，对本公 司财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公 司财务管理工作承担最终责任。公司对外报送的财务会计报表等财务报告应由法 定代表人签署。 第六条 公司总经理（总裁）对公司日常财务管理工作全面负责，财务总监 （首席财务官）负责组织实施财务管理工作，建立完善各项财务制度，落实董事 会与财务管理相关的决议。 第七条 财务资金部设立部门负责人， ...