佛山照明(000541) - 《内部审计制度》

佛山电器照明股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了加强内部审计工作，建立健全内部审计制度， 提高内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人 民共和国审计法》《广东省内部审计工作规定》《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作(2025年 修订)》和公司章程等相关法律法规，结合公司实际，制定本制度。 第三条 本制度所称内部审计，是指企业负责内部审计的机 构(以下简称"内审机构")和人员对本企业及下属公司的财务收支、 经济活动、内部控制、风险管理以及内部管理领导人员履行经济 责任情况等，实施独立、客观监督并作出评价和建议，促进企业 完善治理、实现目标的行为。 第四条 企业应当依照有关法律法规，结合实际情况，建立 健全相关内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、人员配 - 1 - 备、经费保障、职责权限、审计程序、审计结果运用和责任追究 等。 第二章 内审机构和人员管理 第五条 公司按规定建立健全党委、董事会直接领导下的内 部审计领导体制。党委要加强对内部审计工作的领导，不断健全 完善领导制度和工作机制，强化对内部审计重大工作的顶层设计、 统筹协调和督促落实。董事 ...