省广集团(002400) - 内部审计管理制度（2025年8月）

广东省广告集团股份有限公司 内部审计管理制度 （2025 年 8 月） 第一章 总则 第一条 为加强和规范广东省广告集团股份有限公司（下称公司）内部审计 监管工作，保护公司及投资者的合法权益，依据国家有关审计的法律法规《深圳 证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—— 主板上市公司规范运作》等规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动 的效率和效果等开展的一种审计评价活动。 第三条 内部审计的目的是促进内部控制制度的建立与健全，有效地控制成 本，改善经营管理，规避经营风险，提高经济效益，维护公司和投资者利益，增 加公司价值，促进公司发展。 第七条 公司董事会下设立审计委员会，审计委员会统一领导公司的内部审 计工作，并向董事会报告内部审计工作。 第八条 公司审计部负责人由公司审计委员会提名，董事会聘任。审计部负 责人不得无故撤换。 第九条 内部审计人员应该接受继续教育和专项审计业务培训，不断增强专 业知识，提高业务能力。 第十条 内部审计人员开展 ...