ST凯文(002425) - 审计委员会实施细则

凯撒（中国）文化股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 第一章 总则 第一条 为强化凯撒（中国）文化股份有限公司（以下简称"公司"）董事会决策功 能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据 相关规定，特制定董事会审计委员会实施细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会根据股东会批准设立董事会审计委员会之决议而 设立的董事会专门工作机构，对董事会负责。 第三条 本公司审计委员会成员由三名董事组成，委员应当为不在本公司担任高级管 理人员的董事，且独立董事应当过半数委员中至少有一名独立董事为会计专业人士，董事会 成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。 审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估上市公司内外部审计工作，促进 公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。 审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一 提名,并由董事会选举产生。 第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担任,负责召集和主 持委员会工作；主任委员应当为会计专业人士，在委员内选 ...