南山铝业(600219) - 山东南山铝业股份有限公司内部审计管理制度（2025年8月修订）

内部审计管理制度 山东南山铝业股份有限公司 内部审计管理制度（2025 年 8 月修订） 第一条 为全面贯彻执行国家《审计法》、《审计署关于内部审计工 作的规定》和《企业内部控制基本规范》， 加强对公司财务收支及经 济活动的审计监督，严肃财经纪律，强化内部控制，促进公司健康发 展，依据国家有关法律法规、上海证券交易所和《山东南山铝业股份 有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，制定本制度。 第二条 内部审计是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风 险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。其目的是为了建立高效率的内部审计监 督机制，保证政策和制度得到有效的贯彻和执行；不断完善内部控制 制度；降低成本消耗；提高工作效率，保证工作质量；及时堵塞漏洞， 防止舞弊；促进公司及投资企业改善经营管理， 提高经济效益，实现 组织目标。 第三条 内部审计应遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工 作合法、合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高 经济效益。 第四条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、 分公司的财务收支、经济活动均接受本制 ...