上海港湾(605598) - 内部审计制度（2025年）

上海港湾基础建设（集团）股份有限公司内部审计制度 上海港湾基础建设（集团）股份有限公司 内部审计制度 （2025年） 第一章 总 则 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对其内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人 员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、行政法规、部门规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全。 第四条 内部审计遵循"独立、客观、公正"的原则，内部审计机构对公司业 务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查，保证其工作合法、 合理有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第五条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部 控制制度应当经董事会审议通过。 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司、对公司具 有重大影响的参股公司的财务收支、 经济活动均接受本规定的内部审计的监督检 查。 第二章 内部审计机构和人员 第六条 公司 ...