富满微(300671) - 内部审计制度

富满微电子集团股份有限公司 内部审计制度 富满微电子集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范富满微电子集团股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，提高内部审计工作质量，保护股东合法权益，根据《中华人 民共和国审计法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有 关法律、法规、规范性文件及《富满微电子集团股份有限公司章程》的规 定，结合公司实际情况，制定本制度。 1 富满微电子集团股份有限公司 内部审计制度 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构及人员，对公 司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活 动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他 有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全。 第四条 公司各单位应当依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规 定，结合公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计工作办法， ...