浙江美大(002677) - 内部审计管理制度（2025年8月修订）

浙江美大实业股份有限公司 内部审计管理制度 浙江美大实业股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为全面贯彻执行国家《审计法》、《审计署关于内部审计工作的 规定》 和《企业内部控制基本规范》，加强对公司财务收支及经济活动的审计 监督，严肃财经纪律，强化内部控制，促进公司健康发展，依据国家有关法律法 规和公司《章程》的有关规定，制定本制度。 第二条 内部审计是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管理 的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种 评价活动。其目的是为了建立高效率的内部审计监督机制，保证政策和制度得到 有效的贯彻和执行；不断完善内部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率，保 证工作质量；及时堵塞漏洞，防止舞弊；促进公司及投资企业改善经营管理， 提 高经济效益，实现组织目标。 第三条 内部审计应遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、 合 理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第四条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司 的财务收支、经济活动均接受本制度规定的内部审计的监督检查。 第二章 内部审计部门与人 ...