天亿马(301178) - 内部审计工作制度 （2025年8月修订）

广东天亿马信息产业股份有限公司 内部审计工作管理制度制度 广东天亿马信息产业股份有限公司 内部审计工作管理制度 第一章 总则 第一条 为规范广东天亿马信息产业股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，提高内部审计工作质量，建立内部审计部门的激励与约束机制，树立 风险防范意识，提高公司风险管理水平，保护投资者合法权益，依据《中华人民 共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等有关法律、行政法规、部门规章和 《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）《深圳证券交易所自 律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以下简称《规范运作》）和《广 东天亿马信息产业股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等有关规定，结 合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部的审计部门或人员，对其内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检 查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支， 评价重大经济活动的效益等行为。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董 ...