鸿博股份(002229) - 内部审计制度

第二条 本制度所称之"内部审计"指对有关事项开展的全面的内部审计， 即对公司各控股公司、参股公司、设立的其他机构、公司各职能部门、分公司等 组织机构及相关派驻人员和员工等自然人所进行的对其内部控制和风险管理的 有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评 价活动。 鸿博股份有限公司内部审计制度 鸿博股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强公司内部管理和审计监督，增强公司自我约束，完善公司 内部控制制度，优化公司业务流程，规范内部审计工作，明确内部审计机构和人 员的职责，发挥内部审计在强化内部控制，改善经营管理，提高经济效益的作用， 维护公司合法权益，保障企业经营活动健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》 的规定，根据公司的实际情况，制定本制度。 第三条 公司应当在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作规则。 审计委员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人， 且至少应有一名独立董事为会计专业人士。 第四条 内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。内部审 ...