广大特材(688186) - 内部审计工作制度

张家港广大特材股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为了加强张家港广大特材股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，保障内部审计机构和内部审计人员充分行使职权，发挥内部审计在改 善经营管理、纠错防弊、提高经济效益、加强廉政建设、维护自身合法权益、防 范风险方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》《上海证券交易所科创板上 市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《张家港广大特材股份有限公司章程》 及其他有关规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制制度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、合 理有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 审计部是公司设立的内部审计机构，对内部控制制度的建立和实施、 财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督，对董事会审计委员会负责并报 告工作。 第五条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或 者与财务部门合 ...