华夏航空(002928) - 内部审计制度（2025年8月）

华夏航空股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了建立和完善华夏航空股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计监督制约机制，加强公司内部审计工作，发挥内部审计在强化内部控制、 改善风险管理、完善组织治理结构中的作用，促进公司战略目标实现，特制定本 制度； 第二条 本制度根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》 等有关法律、法规、规范性文件和《华夏航空股份有限公司章程》制定。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及全体员 工为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）维护公司合法权益，保障公司资产安全； （四）确保公司信息的真实、准确、完整。 第四条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门依据国家有关法 律法规和本制度的规定，在公司董事会的领导下，对公司的内部控制和风险管理 的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果开展的评价活 动以及反舞弊活动，并在审计过程中发挥监督、咨询作用。 第五条 内部审计的基本原则： （一） 独立原则，内部审计机构应在组织上、精神上与审计对象上保持相 对 ...