中青旅(600138) - 中青旅内部控制基本规定

中青旅控股股份有限公司 内部控制基本规定 （2025 年 8 月 29 日第十届董事会第二次会议审议修订） 第一章 总 则 第一条 为建立健全中青旅控股股份有限公司（以下简称"公司"或"控股 公司"）内部控制体系，提高经营管理水平和风险防范能力，保障风险管理及内 部控制体系安全、有效、稳健运行，根据《中华人民共和国公司法》《企业内部 控制基本规范》及其配套指引等法律法规、监管要求及公司章程，结合实际情况， 制定本规定。 第二条 本规定所称内部控制，是指公司董事会、高级管理层以及全体员工 实施的、旨在实现控制目标的活动。 第三条 内部控制的总体目标包括： （一）确保法律、法规及监管机构的监管要求和内部规章制度的贯彻执行。 （二）提高经营效率和效果，确保发展战略和经营目标的全面实施和充分实 现。 （三）确保资产安全完整和风险管理体系的有效性。 （四）保证财务报告及相关信息的真实完整和信息披露的可靠性。 第四条 内部控制工作遵循以下原则： （一）全面性原则：内部控制要贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖全部业 务事项。 （二）重要性原则：内部控制须在全面控制的基础上，关注重要业务事项和 高风险领域。 （三）制衡性原则： ...