景旺电子(603228) - 深圳市景旺电子股份有限公司内部审计管理制度（2025年8月）

深圳市景旺电子股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范深圳市景旺电子股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，保护投资者的合法权益，明确内部审计机构、人员的责任和工作 范围，提高内部审计工作质量，保证公司内部审计工作的规范化，根据《中华人 民共和国审计法》《审计署关于内部审计及工作的规定》《上海证券交易所上市公 司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规、规范性文件和《深圳市景旺 电子股份有限公司章程》的有关规定，结合公司实际业务，制定本制度。 第二条 本制度适用于深圳市景旺电子股份有限公司及下属分、子公司、控 股公司的内部审计管理。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或人员，对公司及下 属分、子公司、具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务 信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等进行独立、客观的监督和评 价活动。 第四条 本制度所称被审计单位，是指公司各部门、子公司、分公司以及对 公司具有重大影响的参股公司及上述主体的相关责任人员。 第二章 机构设置和人员 第五条 公司内部审计机构为审计监察部，由审计委员会领导，对其负责并 报告工作 ...