天创时尚(603608) - 天创时尚股份有限公司内部审计管理制度（2025年8月修订）

第二章 内部审计机构及审计人员 天创时尚股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为规范公司内部审计工作的管理，提高内部审计工作质量，促进公司内部审 计工作规范化和制度化，发挥内部审计工作在改善公司经营管理、提高经济效益中的作用， 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《上市公司治理准则》《上海证券交 易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《企业内 部控制基本规范》及相关应用指引等相关法律、法规、规范性文件以及公司章程，并结合公 司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度是公司审计部和内部审计人员在实施审计工作过程中应当遵循的行为 规范。 第三条 审计部依据国家法律、法规及公司规章制度，对公司各部门、各分支机构进 行审计监督，独立行使审计监督权；公司应确保审计部在确定审计范围、实施审计和报告审 计结果时不受干扰。 第四条 本制度适用于公司及下属单位，下属单位包括分公司，合并范围内的子公司 等。 第五条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和 内部控制。 第六条 公司审计部为公司的内部审计机构，对公司业务活动、风险管理、 ...