欧晶科技(001269) - 内部控制评价管理办法

内蒙古欧晶科技股份有限公司 内部控制评价管理办法 内蒙古欧晶科技股份有限公司 内部控制评价管理办法 第一章 总则 第四条 公司实施内部控制评价至少遵循下列原则： （一） 全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公 司及其所属单位的各种业务和事项。 （二） 重要性原则。公司内部控制在全面控制的基础上着眼于风险，突 出重点。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业 务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如 实反映内部控制设计的恰当性和运行的有效性。 第二章 职责 1 第一条 为了全面评价内蒙古欧晶科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部 控制的设计和运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，及时揭示 和防范风险，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保障公司资产安 全，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》等法律 法规、规范性文件以及《内蒙古欧晶科技股份有限公司章程》（以下简 称《公司章程》）的规定，结合公司实际情况制定本办法。 第二条 本办法适用于公司及其全资子公司、控股子公司。 第三条 本办法所称的内部控制评价是指公司董事会 ...