辽宁成大(600739) - 辽宁成大股份有限公司董事会审计委员会工作细则

辽宁成大股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总则 第一条 为提高辽宁成大股份有限公司（以下简称"公司"）治理水平,规范 公司董事会审计委员会的运作，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和 国证券法》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所股票上市规则》《上海 证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《上市公司审计委员会 工作指引》《上市公司独立董事管理办法》等法律、行政法规、部门规章、规范 性文件及《辽宁成大股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关 规定，制定本细则。 第二条 审计委员会是董事会根据《公司章程》 规定而设立的专门工作机构， 主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制， 并行使《公司法》规定的监事会职权。 第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤 勉尽责，切实有效地监督、评估公司的内外部审计工作,促进公司建立有效的内部 控制并提供真实、准确、完整的财务报告。 第四条 公司审计合规部为审计委员会的日常办事机构，对董事会负责，向审 计委员会报告工作，负责审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管 理 ...