登云股份(002715) - 内部审计制度

内部审计制度 怀集登云汽配股份有限公司 （二〇二五年九月） 第一章 总 则 （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全。 第四条 公司应当依照国家有关法律、法规、规范性文件的规定，结合公司所处行业和生产经 营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险。内部审计制度应当经董事会审议通过。 第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应 当经董事会审议通过。 公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息内容的真实、准确、完整。 第二章 内部审计机构和人员 第六条 公司应当在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以披露。审计委 员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少应有一名独立 董事为会计专业人士。 第七条 公司建立内部审计制度，设立内审部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制 制度的建立和实施等情况进行检查监督。内审部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第一条 为进一步规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依 据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证 ...