星宸科技(301536) - 内部审计管理制度（2025年9月）

星宸科技股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范星宸科技股份有限公司(以下简称"公司")内部审计工 作，提高审计工作质量，明确审计人员的职责，发挥审计在强化内部控制、改善 经营管理、提高经济效益中的作用，保护投资者合法权益，根据《中国人民共和 国公司法》《中国人民共和国审计法》《中国人民共和国会计法》《上市公司治理 准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范 运作》《星宸科技股份有限公司章程》（以下称"《公司章程》"）以及其他相关法 律、法规、规范性文件等规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 内部审计是指公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管理的 有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评 价活动。 第三条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，不 得与财务部门合署办公。 第四条 公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公 司应当配合内部审计部门依法履行职责，提供必要的工作条件，不得妨碍内部审 计部门的工作。 第二章 内部审计机构和审计人员 第五条 公司董事会下设立审计委员会。审计委 ...