华鲁恒升(600426) - 华鲁恒升内部审计制度（全文）

山东华鲁恒升化工股份有限公司 内部审计制度 （二〇二五年九月四日修订） 第一章 总 则 第一条 为了加强山东华鲁恒升化工股份有限公司（以下简称"公司"）内 部管理和控制，促进公司内部各管理层行为的合法性、合规性，保护投资者合法 权益，不断提高企业运营的效率及效果，依据《中华人民共和国审计法》、《上 海证券交易所上市公司规范运作指引》及《公司章程》的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部设立的内部审计部门，依据国 家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制制度的建 立和实施、对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及 经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计的目的，是促进公司内部控制的建立健全，规范公司经营 行为，实现有效控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。 第四条 内部审计范围和对象，即被列入被审的单位和个人，包括公司和公 司各部门、子公司等现有的与公司存在控制与被控制、管理与被管理的企业或部 门，及其各级管理人员和责任人员。 第五条 公司依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定，结合公司所 处行业和生产经营特点 ...