普天科技(002544) - 内部控制缺陷认定标准

第三条 按照内部控制缺陷成因或来源，分为设计缺陷和运 行缺陷。 （一）设计缺陷，是公司缺少为实现控制目标的必需控制， 或现存的控制不合理，即使正常运行也难以实现控制目标。 中电科普天科技股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 第一章 总则 第一条 为加强中电科普天科技股份有限公司（以下简称 "公司"）的内部控制，实现内部监督有效性，根据《企业内部 控制基本规范》及其配套指引等监管文件的规定、公司《内部控 制制度》要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，特 制定本认定标准。 第二章 内部控制缺陷定义及分类 第二条 内部控制缺陷，是指内部控制的设计存在漏洞、不 能有效防范错误与舞弊，或者内部控制的运行存在弱点和偏差、 不能及时发现并纠正错误与舞弊的情形。 （二）运行缺陷，是指设计合理有效（合理且适当）的内部 控制，但由于运行不当而形成的内部控制缺陷。 第四条 按照影响公司内部控制目标实现的严重程度，内部 控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 - 1 - （一）重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导 致公司严重偏离控制目标。 （二）重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重 程度低于重大缺陷，但 ...