航天南湖(688552) - 内部审计制度

航天南湖电子信息技术股份有限公司 第一条 为加强和规范航天南湖电子信息技术股份有限公司（以下简称 "公司"）内部审计工作，维护股东合法权益，提高内部审计工作质量，加大 审计监督力度，明确内部审计工作职责及规范审计工作程序，确保公司各项内 部控制制度得以有效实施，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部 审计工作的规定》以及《航天南湖电子信息技术股份有限公司章程》（以下简 称"《公司章程》"）等有关法律、法规、规章和规范性文件的规定，并结合 公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各部门（含分支机构）、全资 或控股子公司及其直属分支机构（含控股子公司），上述机构相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、经理层和全体员工实施 的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法 合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 公司实现发展战略。 第五条 公司董事会应当对 ...