抚顺特钢(600399) - 抚顺特殊钢股份有限公司内部审计制度（2025年9月修订）

抚顺特殊钢股份有限公司 内部审计制度 抚顺特殊钢股份有限公司 内部审计制度 （二〇二五年九月修订） 为了规范抚顺特殊钢股份有限公司(以下简称"公司")内 部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内 部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我 完善和发展，实现内部审计工作的制度化、规范化，根据《中华人民共 和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所上市 公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律法规，以及《抚顺特 殊钢股份有限公司章程》(以下简称"《公司章程》")的相关规定，结合 公司实际，特制定本制度。 本制度适用于公司内部审计工作。公司各部门、公司全资、 控股子公司以及具有重大影响的参股公司及人员应依照本制度接受内部审 计的监督。 本制度所称"内部审计"，是指公司内部审计部门或内部审 计人员，依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司经营活动的真 实性、合法性、效益性，以及风险管理、内部控制的合理性、有效性等进 行审查、核实和评价。 内部审计部门和内部审计人员在董事会审计委员会的领导下， 独立、客观地行使职权，对董事会审计委员会负责，不受其 ...