抚顺特钢(600399) - 抚顺特殊钢股份有限公司内部控制制度（2025年9月修订）

抚顺特殊钢股份有限公司 内部控制制度 抚顺特殊钢股份有限公司 内部控制制度 （二〇二五年九月修订） 为加强抚顺特殊钢股份有限公司(以下简称"公司")内部控 制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《中华人 民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共和国证券法》(以下 简称《证券法》)、《上海证券交易所股票上市规则》(以下简称《股票上市 规则》)、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》 《企业内部控制基本规范》等规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 本制度所称内部控制，是由公司董事会、管理层和全体员工 实施的，旨在实现控制目标的过程。公司的内部控制包括内部环境、风险 评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素。 公司《内部控制制度》的目的： (一) 遵守国家法律法规、规章及其他相关规定； (二) 提高公司经营的效益及效率，促进公司实现发展战略； (三) 确保公司财务报告及相关信息披露的真实、准确、完整和公 平； （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务 事项和高风险领域。 1 抚顺特殊钢股份有限公司 内部控制制度 （三）适应性原则。内部控制应当 ...