三角防务(300775) - 内部审计制度（2025年9月）

第一章 总则 第一条 为了规范西安三角防务股份有限公司（以下简称"公司"） 的内部审计工作，提高内部审计工作质量，实现内部审计经常化、制 度化，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进公司经济管理、 提高经济效益中的作用，保护股东的合法权益，根据《中华人民共和 国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规 定》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公 司规范运作》等法律、法规、规范性文件和《西安三角防务股份有限 公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，结合公司实际情况，制 定本制度。 西安三角防务股份有限公司 内部审计制度 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或内部审计 人员，依据国家有关法律法规和公司制度的规定，对公司内部机构、 控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制和风险 管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的一种评价活动。 第三条 公司内部审计应遵循"独立、客观、公正"的原则，保 证内部审计工作合法、合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内 部 ...