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雪龙集团(603949) - 雪龙集团股份有限公司内部审计制度(2025年9月修订)
XUELONGXUELONG(SH:603949)2025-09-12 08:46

雪龙集团股份有限公司 内部审计制度 (2025 年 9 月修订) 第一条 为了加强公司经营管理,充分发挥内部审计监督作用,使审计工作 制度化、规范化,根据国家审计法规并结合公司实际情况,特制定本制度。 第二条 公司设立审计部,配置若干专职人员。 公司根据自身发展规划,逐步形成多层次,多功能的审计监督体系。 第三条 内审人员应具有开展审计工作所必要的知识、技能和经验。 第四条 内审人员必须依法审计,忠于职守,坚持原则,客观公正,廉洁奉 公,不得滥用职权,徇私枉法,玩忽职守。公司应视审计人员工作质量对其进行 奖励和处罚。 第六条 内审人员依法行使职权,受法律保护。任何部门、个人不得阻挠和 打击报复。 第七条 审计部对公司的治理、管理、内部控制制度的建立和实施、公司财 务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。 第八条 审计部对审计委员会负责,向审计委员会报告工作。审计部应当保 持独立性,不得置于财务部门的领导之下,或者与财务部门合署办公。 第九条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定,配置专职人员 从事内部审计工作,且专职人员应当不少于 2 人。 第十条 审计部负责人由审计委员会提名,由董事会任免。公司披 ...