科源制药(301281) - 山东科源制药股份有限公司内部审计管理制度(2025年9月)
山东科源制药股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了进一步规范内部审计工作,提高内部审计工作质量,保护投资者合 法权益,依据《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所创业板股票上 市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范 运作》等法律法规、规范性文件以及《山东科源制药股份有限公司章程》(以下简 称"《公司章程》")的有关规定,结合公司的实际情况,特制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责与权限、内部审计的 工作内容及程序,是公司开展内部审计工作的标准。 第三条 本制度所称内部审计,是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法律 法规、财务会计制度和公司内部管理规定,对公司及各部门、控股子公司以及具有 重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性,财务信息的真实性、完整性 以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 (三)保障公司资产的安全; (四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第五条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责,重要的内部 控制制度必须经董事会审议后通过。 公司董事会及其全体成员应当保证 ...