天铁科技(300587) - 浙江天铁科技股份有限公司内部审计制度（2025年9月修订）

浙江天铁科技股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 9 月修订） 第一章 总则 第一条 为规范浙江天铁科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，提高内部审计工作质量，充分发挥内部审计工作在公司经济管理中的作用， 根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部 控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市 公司规范运作》的有关规定，制定本制度。 第二条 本制度适用于浙江天铁科技股份有限公司。 第三条 内部审计是指由公司审计部对公司内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第二章 内审机构和人员 第五条 内审人员应具备与从事内部审计工作相适应的专业知识和业务能力， 熟悉公司的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持这种专业胜任能力。 第六条 内审人员应当遵循职业道德规范和内部审计准则，严格遵守内审工 作纪律，并保持应有的职业谨慎。 第七条 内审人员不得直接从事公司的财务工作，内审人员办理内部审计事 项，与被审计单位负责人或财务负责人有近亲属关系或与审计事项有利害关系的， 应当回避。 ...