中天火箭(003009) - 陕西中天火箭技术股份有限公司内部控制评价办法

陕西中天火箭技术股份有限公司 内部控制评价办法 第一章 总 则 第一条 为规范内部控制评价工作，促进公司内部控制不 断完善并有效实施，有效揭示和防范风险，发现公司内部控制 的缺陷，确保内部控制有效运行，根据《企业内部控制基本规 范》《企业内部控制评价指引》《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一 般规定》等法律法规、规范性文件、交易所业务规则以及《陕 西中天火箭技术股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）， 特制定本办法。 第二条 本办法适用于公司本级及公司直接和间接控制的 分公司、控股子公司。 第三条 本办法所称内部控制评价，是指由公司董事会或 审计委员会、内部审计部实施的，对公司内部控制有效性进行 评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产 安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果， 促进企业实现发展战略。 第四条 公司实施内部控制评价，应当遵循下列原则： （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督 全过程，覆盖企业及其所属单位 ...