正邦科技(002157) - 内部审计制度

江西正邦科技股份有限公司 内部审计制度 第一条 为完善江西正邦科技股份有限公司（以下简称"公司"）治理结构， 规范公司经济行为，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信息披 露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关 于内部审计工作的规定》和《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规、规 范性文件和《江西正邦科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 及内控制度的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内控制 度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展监督、评价，并通过改善建议，完善公司治理、实现经营目标的活动。 第三条 公司设立审计部，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信 息的真实性和完整性等情况进行检查监督。审计部门对董事会负责，向审计委员 会报告工作。 第四条 审计部为专职机构，为保持独立性，不置于财务部门的领导之下或 者与财务部门合署办公。 （五）积极配合审计委员会与会计师事务所、国家 ...