美锦能源(000723) - 内部审计工作制度

内部审计工作制度 山西美锦能源股份有限公司 内部审计工作制度 目 录 1 第一章 总则 第二章 组织机构和人员 第三章 职责权限 第四章 工作范围及工作程序 第五章 监督 第六章 责任追究 第七章 附则 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为加强山西美锦能源股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"） 内部监督，进一步规范内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法 权益，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深 圳证券交易所股票上市规则》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》等有关 规定，结合公司实际情况，制订本制度。 第二条 内部审计是公司组织的一项重要管理工作，同时也是其它管理系统 保持诚实、有效的方法之一。内部审计机构按照本制度和其他相关规定要求开展 审计活动。 第三条 内部审计机构的宗旨：通过开展独立、客观的保证性与咨询性活动， 运用系统化和规范化的方法，评价和改进公司风险管理、控制和治理过程的效果， 其目的在于为组织增加价值和提高组织的运作效率，帮助组织实现其目标。 第二章 组织机构和人员 第四条 公司设内部审计机构，对内部控制制度的建立和实施、公司财务信 息的真 ...