北京人力(600861) - 北京人力内部审计管理制度

北京国际人力资本集团股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范和加强北京国际人力资本集团股份有限公司（以 下简称公司）内部审计工作，建立健全内部审计监督管理体系，根据 《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《审 计署关于加强内部审计工作业务指导和监督的意见》等法律、法规及 《北京国有资本运营管理有限公司内部审计管理办法》《北京国际人 力资本集团股份有限公司章程》等有关法律法规和规范性文件，结合 工作实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指内部审计部门及人员依据国 家有关法律法规、财务会计制度和企业内部管理规定，对财务收支、 经济活动、内部控制、风险管理方面，实施独立客观的监督、评价和 建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度对内部审计部门及人员、内部审计部门职责与权 限、工作程序、审计结果运用及责任追究等事项进行规范。 第四条 本制度适用于公司本部，公司所属全资、控股子企业(以 下简称所属企业)应参照执行，所属企业可结合自身实际制定或修订 本企业内部审计工作管理制度。 1 第二章 组织管理和人员管理 第五条 内部审计部是公司内部审计工作的归口 ...